GenerateBizPlanEn plan for en webshop skal besvare fire spørgsmål, som en servicevirksomhed kan springe over: hvad én ordre giver efter fragt og gebyrer, hvad returneringer koster, hvad det koster at vinde en ordre, og hvornår pengene til det næste vareparti forlader kontoen. Dette eksempel gennemgår alle fire for en lille butik og viser regnestykkerne, så du kan erstatte tallene med dine egne.
Alt om eksempelbutikken er opdigtet. Navn, produkter, priser, ordremængder og omkostninger er antagelser til demonstration. De er hverken markedsundersøgelser eller resultater fra en virkelig butik. Beløbene er i euro og uden moms, så regnestykkerne hænger sammen. De er ikke anbefalede priser.
Indhold
- Resumé
- Kunden og sortimentet
- Hvad én ordre giver
- Hvad returneringer koster
- Markedsføring og prisen for en ordre
- Lager og leverandørvilkår
- Opstartsbudget og finansiering
- Likviditetsprognose for tre måneder
- Risici og beslutningspunkter
- Sådan tilpasser du eksemplet
- Relaterede begreber i ordlisten
- Se også
Resumé
Linen Shelf er en fiktiv webshop, som én ejer driver hjemmefra. Butikken sælger køkkentekstiler i hør: viskestykker, forklæder og bordløbere, som købes hos en enkelt grossist og sendes i ejerens egen emballage.
Gennemsnitsordren antages at være to varer til EUR 50. Efter varekøb, emballage, fragt, betalingsgebyr, returneringer og annoncering efterlader én afgivet ordre EUR 8.30 til dækning af de faste omkostninger. De faste omkostninger er EUR 300 om måneden, så butikken dækker dem fra 37 ordrer om måneden. Planen regner med 40 ordrer i den første måned, 70 i den anden og 100 i den tredje.
Ejeren finansierer opstarten med EUR 6,000 og hæver ingen løn i de første tre måneder. Prognosen slutter måned tre med EUR 2,345 i likviditet, efter at det andet vareparti er betalt.
Kunden og sortimentet
Det første kundesegment er personer, der indretter et køkken, foretrækker naturlige stoffer og køber tekstiler som et sæt. Den uafprøvede hypotese er, at de køber to varer ad gangen, når butikken viser matchende farver sammen.
Sortimentet ved åbningen er bevidst kort: otte produkter i fire farver. Et kort sortiment holder den første lagerordre lille og viser hurtigt, hvilke farver der sælger. Kunderne kan allerede købe lignende tekstiler på markedspladser, i boligkæder og hos kunsthåndværkere. Disse eksisterende alternativer sætter prisloftet, og ejeren vil notere daterede priser på fem sammenlignelige produkter før åbningen. Den sammenligning er endnu ikke indsamlet.
Hvad én ordre giver
Beregningen begynder med en enkelt ordre. Hvert tal nedenfor er en antagelse, som skal erstattes med leverandørens prisliste, et tilbud fra fragtfirmaet og betalingsudbyderens gebyroversigt.
| Én ordre på to varer | EUR |
|---|---|
| Pris betalt af kunden, uden moms | 50.00 |
| To varer fra leverandøren til EUR 9 stykket | 18.00 |
| Emballage | 2.00 |
| Udgående fragt betalt af butikken | 5.00 |
| Betalingsgebyr | 1.00 |
| Tilbage efter direkte omkostninger | 24.00 |
Butikken tilbyder gratis levering, så fragtomkostningen på EUR 5 ligger hos butikken. Hvis kunden betalte for leveringen, ville både prislinjen og fragtlinjen ændre sig, og det ville antallet af ordrer måske også.
Hvad returneringer koster
Planen antager, at én ordre ud af ti kommer retur. Når en ordre returneres, tilbagebetaler butikken EUR 50 og lægger de to varer tilbage på lager, så varekøbet er dækket ind igen. Fire omkostninger kommer ikke tilbage: udgående fragt på EUR 5, emballage på EUR 2, betalingsgebyret på EUR 1 og en forudbetalt returlabel på EUR 5. En returneret ordre giver derfor et tab på EUR 13.
Ud af 100 afgivne ordrer bliver 90 beholdt, og de giver 90 x EUR 24 = EUR 2,160. Ti bliver returneret og koster 10 x EUR 13 = EUR 130. Resultatet er EUR 2,030, eller EUR 20.30 for hver afgivet ordre.
Derfor tæller planen afgivne ordrer og beholdte ordrer hver for sig. Annoncering og fragt betales for hver afgivet ordre, mens omsætningen kun kommer fra de beholdte.
Markedsføring og prisen for en ordre
Butikkens vigtigste kanal ved åbningen er betalte annoncer på sociale medier, som leder til produktsiderne. Planen antager EUR 12 i annoncering for hver afgivet ordre. Tallet er et gæt, indtil de første kampagner har kørt. Ejeren måler det hver uge som annonceforbrug divideret med afgivne ordrer.
Efter annoncering efterlader én afgivet ordre EUR 20.30 - EUR 12 = EUR 8.30.
De månedlige faste omkostninger antages at være EUR 300: EUR 40 til butiksplatformen, EUR 30 til e-mail og apps, EUR 100 til bogføring, EUR 50 til produktfotografering og EUR 80 til forsikring og øvrige driftsomkostninger. EUR 300 divideret med EUR 8.30 giver 36.1, så butikken skal have 37 afgivne ordrer om måneden for at dække sine faste omkostninger. Ved den tærskel får ejeren ingen indkomst.
Genkøb ville sænke annonceomkostningen pr. ordre, fordi en tilbagevendende kunde ikke kræver en ny annonce. Planen regner ikke med nogen i de første tre måneder og betragter enhver genkøbsordre som en ekstra gevinst.
Lager og leverandørvilkår
Lageret er den største betaling i planen, og den falder på én gang. Leverandøren antages at sælge i partier på 400 varer til EUR 9 stykket. Hele beløbet betales ved bestilling, og varerne leveres fire uger senere.
Åbningspartiet på 400 varer koster EUR 3,600. Hver beholdt ordre tager to varer fra lageret:
| Lager i antal varer | Måned et | Måned to | Måned tre |
|---|---|---|---|
| Lager primo | 400 | 328 | 202 |
| Beholdte ordrer | 36 | 63 | 90 |
| Solgte varer | 72 | 126 | 180 |
| Lager ultimo | 328 | 202 | 22 |
Måned tre slutter med 22 varer. Med fire ugers leveringstid skal det andet parti bestilles og betales i begyndelsen af måned tre, mens det første parti stadig er ved at blive solgt. En plan, der bogfører vareforbruget ordre for ordre, skjuler denne betaling. Likviditetsprognosen nedenfor viser den i den måned, hvor den falder.
Opstartsbudget og finansiering
Ejeren stiller selv alle EUR 6,000 til rådighed. Eksemplet indeholder hverken lån eller investor.
| Anvendelse af midler | EUR |
|---|---|
| Åbningslager, 400 varer | 3,600 |
| Opsætning af butik og tema | 250 |
| Produktfotografering til åbningen | 300 |
| Afsat til registrering og administration | 150 |
| Likviditet til rådighed ved starten af måned et | 1,700 |
| Ejerens finansiering i alt | 6,000 |
De første fire beløb udgør tilsammen EUR 4,300 og betales før det første salg.
Likviditetsprognose for tre måneder
Prognosen registrerer pengene i den måned, hvor de bevæger sig. Emballage, udgående fragt og betalingsgebyr løber op i EUR 8 for hver afgivet ordre. Varekøb optræder kun, når et vareparti bliver betalt.
| Likviditetsberegning | Måned et | Måned to | Måned tre |
|---|---|---|---|
| Afgivne ordrer | 40 | 70 | 100 |
| Returnerede ordrer | 4 | 7 | 10 |
| Beholdte ordrer | 36 | 63 | 90 |
| Indbetalinger fra beholdte ordrer til EUR 50 | 1,800 | 3,150 | 4,500 |
| Emballage, fragt og gebyrer til EUR 8 | 320 | 560 | 800 |
| Returlabels til EUR 5 | 20 | 35 | 50 |
| Annoncering til EUR 12 | 480 | 840 | 1,200 |
| Faste omkostninger | 300 | 300 | 300 |
| Andet vareparti | 0 | 0 | 3,600 |
| Ændring i likviditet | 680 | 1,415 | -1,450 |
| Likviditet ultimo | 2,380 | 3,795 | 2,345 |
Måned et begynder med EUR 1,700 og slutter på EUR 1,700 + EUR 1,800 - EUR 320 - EUR 20 - EUR 480 - EUR 300 = EUR 2,380.
Måned tre er butikkens bedste salgsmåned og den eneste måned, hvor likviditeten falder. Her går likviditet og overskud hver sin vej: efter ordreberegningen tjener måned tre 100 x EUR 8.30 - EUR 300 = EUR 530, og alligevel falder kontoen med EUR 1,450, fordi lageret til de følgende måneder betales forud.
Prognosen medregner hverken moms, indkomstskat eller lokale bidrag, og den antager, at betalingsudbyderen udbetaler uden forsinkelse. En rigtig plan skal have disse datoer og beløb med.
Risici og beslutningspunkter
Annonceringen koster mere end planlagt. Ved EUR 20 for hver afgivet ordre efterlader en ordre EUR 20.30 - EUR 20 = EUR 0.30. Fyrre ordrer indbringer så EUR 12 mod EUR 300 i faste omkostninger, altså et tab på EUR 288 i måneden. Ejeren fastsætter en grænse på forhånd: hvis den målte omkostning stadig ligger over EUR 16 efter de første 40 ordrer, sættes annonceringen på pause, og tilbuddet eller produktsiden ændres først.
Flere ordrer kommer retur. Ved to returneringer ud af ti giver 100 afgivne ordrer 80 x EUR 24 - 20 x EUR 13 = EUR 1,660, eller EUR 16.60 pr. ordre. Efter annoncering er det EUR 4.60, og tærsklen stiger fra 37 til 66 ordrer om måneden. Returprocenten er et af butikkens nøgletal fra den første uge.
Lageret kommer for sent eller sælger ujævnt. Toogtyve varer ved udgangen af måned tre giver ingen buffer, og én farve kan blive udsolgt, mens en anden bliver liggende på hylden. Ejeren gennemgår salget pr. farve efter måned et og kan fremrykke den anden bestilling, hvilket flytter betalingen på EUR 3,600 til måned to. Likviditeten ved udgangen af måned to ville så være EUR 195.
Efter måned et sammenligner ejeren fire målte tal med planen: afgivne ordrer, returprocent, annonceomkostning pr. ordre og antal varer på lager. Den anden lagerordre bekræftes først, når de tal er kendt.
Sådan tilpasser du eksemplet
Erstat tallene i denne rækkefølge, fordi hvert tal afhænger af det foregående: leverandørpris og partistørrelse, salgspris, fragt og betalingsgebyrer, returprocent, annonceomkostning pr. ordre, faste omkostninger. Genberegn ordretabellen, lagertabellen og likviditetsprognosen efter hver ændring, og lad ethvert tal, der stadig er et gæt, være tydeligt markeret.
Kontrollér tre ting, før du stoler på resultatet. Beløbet, der er tilbage efter direkte omkostninger, skal stemme med din omkostningsstruktur linje for linje. Lagertabellen må aldrig gå under nul. Likviditeten ultimo skal være positiv i hver måned, også i den måned, hvor du genbestiller.
Den gratis GenerateBizPlan-generator opbygger det længere dokument ud fra din egen beskrivelse af butikken, og afsnittene ovenfor viser, hvilke tal du skal have med.