GenerateBizPlanEn plan för en webbutik måste besvara fyra frågor som ett tjänsteföretag kan hoppa över: vad en order ger efter frakt och avgifter, vad returer kostar, vad det kostar att vinna en order och när pengarna för nästa varuparti lämnar kontot. Det här exemplet går igenom alla fyra för en liten butik och visar uträkningarna, så att du kan byta ut siffrorna mot dina egna.
Allt som gäller exempelbutiken är påhittat. Namn, produkter, priser, ordervolymer och kostnader är antaganden som visar hur planen fungerar. De är varken marknadsundersökningar eller resultat från en verklig butik. Beloppen anges i euro och exklusive moms för att uträkningarna ska hänga ihop och utgör inga prisrekommendationer.
Innehåll
- Sammanfattning
- Kunden och sortimentet
- Vad en order ger
- Vad returer kostar
- Marknadsföring och kostnaden per order
- Lager och leverantörsvillkor
- Startbudget och finansiering
- Likviditetsprognos för tre månader
- Risker och beslutspunkter
- Så anpassar du exemplet
- Relaterade begrepp i ordlistan
- Läs också
Sammanfattning
Linen Shelf är en fiktiv webbutik som en ägare driver hemifrån. Butiken säljer kökstextilier i linne: kökshanddukar, förkläden och bordslöpare som köps in från en enda grossist och skickas i ägarens egna förpackningar.
Genomsnittsordern antas vara två varor för EUR 50. Efter varuinköp, förpackning, frakt, betalningsavgift, returer och annonsering lämnar en lagd order EUR 8.30 till de fasta kostnaderna. De fasta kostnaderna är EUR 300 i månaden, så butiken täcker dem från 37 order i månaden. Planen räknar med 40 order den första månaden, 70 den andra och 100 den tredje.
Ägaren finansierar starten med EUR 6,000 och gör inga egna uttag under de tre första månaderna. Prognosen avslutar månad tre med EUR 2,345 i kassan efter att det andra varupartiet har betalats.
Kunden och sortimentet
Det första kundsegmentet är personer som inreder ett kök, vill ha naturmaterial och köper textilier som ett set. Den oprövade hypotesen är att de köper två varor åt gången när butiken visar matchande färger tillsammans.
Sortimentet vid starten är medvetet kort: åtta produkter i fyra färger. Ett kort sortiment håller den första lagerbeställningen liten och visar snabbt vilka färger som säljer. Kunderna kan redan köpa liknande textilier på marknadsplatser, i inredningskedjor och hos hantverkare. Dessa befintliga alternativ sätter pristaket, och ägaren ska anteckna daterade priser på fem jämförbara produkter före starten. Någon sådan jämförelse har ännu inte samlats in.
Vad en order ger
Beräkningen utgår från en enda order. Varje siffra nedan är ett antagande som ska bytas ut mot leverantörens prislista, en offert från fraktbolaget och betalleverantörens avgiftstabell.
| En order med två varor | EUR |
|---|---|
| Pris som kunden betalar, exklusive moms | 50.00 |
| Två varor från leverantören för EUR 9 styck | 18.00 |
| Förpackning | 2.00 |
| Utgående frakt som butiken betalar | 5.00 |
| Betalningsavgift | 1.00 |
| Kvar efter direkta kostnader | 24.00 |
Butiken erbjuder fri frakt, så fraktkostnaden på EUR 5 stannar hos butiken. Om kunden betalade för leveransen skulle både prisraden och fraktraden ändras, och kanske även antalet order.
Vad returer kostar
Planen antar att en order av tio kommer tillbaka. När en order returneras återbetalar butiken EUR 50 och lägger tillbaka de två varorna i lagret, så varukostnaden går inte förlorad. Fyra kostnader får butiken inte tillbaka: utgående frakt på EUR 5, förpackning på EUR 2, betalningsavgiften på EUR 1 och en förbetald returetikett på EUR 5. En returnerad order innebär därför en förlust på EUR 13.
Av 100 lagda order behålls 90, och de ger 90 x EUR 24 = EUR 2,160. Tio returneras och kostar 10 x EUR 13 = EUR 130. Summan blir EUR 2,030, eller EUR 20.30 per lagd order.
Därför räknar planen lagda order och behållna order var för sig. Annonsering och frakt betalas för varje lagd order, medan intäkterna bara kommer från de behållna.
Marknadsföring och kostnaden per order
Butikens viktigaste kanal vid starten är betald annonsering i sociala medier som leder till produktsidorna. Planen antar EUR 12 i annonsering för varje lagd order. Siffran är en gissning tills de första kampanjerna har körts. Ägaren mäter den varje vecka som annonskostnad delad med antalet lagda order.
Efter annonsering lämnar en lagd order EUR 20.30 - EUR 12 = EUR 8.30.
De fasta kostnaderna antas vara EUR 300 i månaden: EUR 40 för butiksplattformen, EUR 30 för e-post och appar, EUR 100 för bokföring, EUR 50 för produktfotografering och EUR 80 för försäkring och övriga driftskostnader. EUR 300 delat med EUR 8.30 ger 36.1, så butiken behöver 37 lagda order i månaden för att täcka sina fasta kostnader. På den nivån får ägaren ingen inkomst.
Återköp skulle sänka annonskostnaden per order, eftersom en återkommande kund inte behöver någon ny annons. Planen räknar inte med några under de tre första månaderna och ser varje återköp som ett extra tillskott.
Lager och leverantörsvillkor
Lagret är den största betalningen i planen, och den kommer i en klump. Leverantören antas sälja i partier om 400 varor för EUR 9 styck. Hela beloppet betalas vid beställning, och varorna levereras fyra veckor senare.
Startpartiet på 400 varor kostar EUR 3,600. Varje behållen order tar två varor ur lagret:
| Lager i antal varor | Månad ett | Månad två | Månad tre |
|---|---|---|---|
| Ingående lager | 400 | 328 | 202 |
| Behållna order | 36 | 63 | 90 |
| Sålda varor | 72 | 126 | 180 |
| Utgående lager | 328 | 202 | 22 |
Månad tre slutar med 22 varor. Med fyra veckors leveranstid måste det andra partiet beställas och betalas i början av månad tre, medan det första partiet fortfarande säljs. En plan som bokför varukostnaden order för order döljer den här betalningen. Likviditetsprognosen nedan visar den i den månad då den görs.
Startbudget och finansiering
Ägaren står själv för hela beloppet på EUR 6,000. Exemplet innehåller varken lån eller investerare.
| Användning av medel | EUR |
|---|---|
| Startlager, 400 varor | 3,600 |
| Uppsättning av butik och tema | 250 |
| Produktfotografering inför starten | 300 |
| Avsatt för registrering och administration | 150 |
| Tillgänglig kassa i början av månad ett | 1,700 |
| Ägarens finansiering totalt | 6,000 |
De fyra första beloppen uppgår tillsammans till EUR 4,300 och betalas före den första försäljningen.
Likviditetsprognos för tre månader
Prognosen redovisar pengarna i den månad de rör sig. Förpackning, utgående frakt och betalningsavgift blir EUR 8 för varje lagd order. Varukostnaden syns bara när ett varuparti betalas.
| Kassaberäkning | Månad ett | Månad två | Månad tre |
|---|---|---|---|
| Lagda order | 40 | 70 | 100 |
| Returnerade order | 4 | 7 | 10 |
| Behållna order | 36 | 63 | 90 |
| Inbetalningar från behållna order à EUR 50 | 1,800 | 3,150 | 4,500 |
| Förpackning, frakt och avgifter à EUR 8 | 320 | 560 | 800 |
| Returetiketter à EUR 5 | 20 | 35 | 50 |
| Annonsering à EUR 12 | 480 | 840 | 1,200 |
| Fasta kostnader | 300 | 300 | 300 |
| Andra varupartiet | 0 | 0 | 3,600 |
| Förändring i kassan | 680 | 1,415 | -1,450 |
| Utgående kassa | 2,380 | 3,795 | 2,345 |
Månad ett börjar med EUR 1,700 och slutar på EUR 1,700 + EUR 1,800 - EUR 320 - EUR 20 - EUR 480 - EUR 300 = EUR 2,380.
Månad tre är butikens bästa försäljningsmånad och den enda månaden då kassan minskar. Här går kassa och resultat isär: enligt orderkalkylen tjänar månad tre 100 x EUR 8.30 - EUR 300 = EUR 530, och ändå sjunker kontot med EUR 1,450 eftersom lagret för de kommande månaderna betalas i förskott.
Prognosen tar inte med moms, inkomstskatt eller lokala avgifter, och den antar att betalleverantören betalar ut utan fördröjning. En verklig plan behöver kompletteras med de datumen och beloppen.
Risker och beslutspunkter
Annonseringen kostar mer än planerat. Vid EUR 20 för varje lagd order lämnar en order EUR 20.30 - EUR 20 = EUR 0.30. Fyrtio order ger då EUR 12 mot EUR 300 i fasta kostnader, alltså en förlust på EUR 288 under månaden. Ägaren sätter en gräns i förväg: om den uppmätta kostnaden ligger kvar över EUR 16 efter de första 40 orderna pausas annonseringen, och erbjudandet eller produktsidan ändras först.
Fler order kommer tillbaka. Vid två returer av tio ger 100 lagda order 80 x EUR 24 - 20 x EUR 13 = EUR 1,660, eller EUR 16.60 per order. Efter annonsering blir det EUR 4.60, och tröskeln stiger från 37 till 66 order i månaden. Returandelen är ett av butikens nyckeltal från första veckan.
Lagret kommer sent eller säljer ojämnt. Tjugotvå varor i slutet av månad tre ger ingen marginal, och en färg kan ta slut medan en annan blir liggande på hyllan. Ägaren går igenom försäljningen per färg efter månad ett och kan tidigarelägga den andra beställningen, vilket flyttar betalningen på EUR 3,600 till månad två. Den utgående kassan i månad två skulle då vara EUR 195.
Efter månad ett jämför ägaren fyra uppmätta siffror med planen: lagda order, returandel, annonskostnad per order och antal varor i lager. Den andra lagerbeställningen bekräftas först när de siffrorna är kända.
Så anpassar du exemplet
Byt ut siffrorna i den här ordningen, eftersom varje siffra beror på den föregående: leverantörspris och partistorlek, försäljningspris, frakt och betalningsavgifter, returandel, annonskostnad per order, fasta kostnader. Räkna om ordertabellen, lagertabellen och likviditetsprognosen efter varje ändring, och låt varje siffra som fortfarande är en gissning vara tydligt märkt.
Kontrollera tre saker innan du litar på resultatet. Beloppet som blir kvar efter direkta kostnader ska stämma med din kostnadsstruktur rad för rad. Lagertabellen får aldrig gå under noll. Den utgående kassan ska vara positiv varje månad, även den månad då du beställer på nytt.
Den kostnadsfria GenerateBizPlan-generatorn bygger det längre dokumentet utifrån din egen beskrivning av butiken, och avsnitten ovan visar vilka siffror du ska ha med dig.