GenerateBizPlanLe plan d'une boutique en ligne doit répondre à quatre questions qu'une activité de services peut laisser de côté : ce que rapporte une commande une fois la livraison et les frais payés, ce que coûtent les retours, ce qu'il faut dépenser pour obtenir une commande, et à quel moment l'argent du prochain lot de marchandise quitte le compte. Cet exemple traite les quatre pour une petite boutique et détaille les calculs, afin que vous puissiez remplacer les chiffres par les vôtres.
Toutes les informations concernant la boutique de cet exemple sont fictives. Son nom, ses produits, ses prix, ses volumes de commandes et ses coûts sont des hypothèses de démonstration, sans étude de marché ni résultats d'une boutique réelle. Les montants sont exprimés en euros et hors TVA pour assurer la cohérence des calculs ; ce ne sont pas des prix recommandés.
Sommaire
- Résumé du projet
- Client et gamme de produits
- Ce que rapporte une commande
- Ce que coûtent les retours
- Marketing et coût par commande
- Stock et conditions du fournisseur
- Budget de démarrage et financement
- Prévision de trésorerie sur trois mois
- Risques et points de décision
- Adapter cet exemple
- Termes associés du glossaire
- Voir aussi
Résumé du projet
Linen Shelf est une boutique en ligne fictive que sa gérante tient seule, depuis son domicile. Elle vend du linge de cuisine en lin : des torchons, des tabliers et des chemins de table achetés auprès d'un seul grossiste et expédiés dans ses propres emballages.
La commande moyenne est supposée compter deux articles pour EUR 50. Une fois déduits le produit, les emballages, la livraison, les frais de paiement, les retours et la publicité, une commande passée laisse EUR 8.30 pour couvrir les charges fixes. Celles-ci représentent EUR 300 par mois, et la boutique les couvre donc à partir de 37 commandes mensuelles. Le plan table sur 40 commandes le premier mois, 70 le deuxième et 100 le troisième.
La gérante finance le lancement avec EUR 6,000 et ne se verse rien pendant les trois premiers mois. La prévision termine le troisième mois avec EUR 2,345 de trésorerie, après le paiement d'un deuxième lot de marchandise.
Client et gamme de produits
Le premier segment de clientèle réunit des personnes qui aménagent leur cuisine, recherchent des matières naturelles et achètent leur linge par ensembles. Une hypothèse reste à tester : elles achèteront deux articles à la fois si la boutique présente côte à côte les coloris assortis.
La gamme de lancement est volontairement courte : huit produits en quatre coloris. Une gamme courte limite la première commande de stock et montre vite quels coloris se vendent. Les clients trouvent déjà du linge comparable sur les places de marché, dans les enseignes de décoration et chez les artisans. Ces alternatives existantes fixent le prix plafond, et la gérante relèvera avant le lancement, avec leur date, les prix de cinq produits comparables. Ce relevé reste à faire.
Ce que rapporte une commande
Le calcul part d'une seule commande. Chaque chiffre ci-dessous est une hypothèse à remplacer par le tarif du fournisseur, le devis du transporteur et la grille de frais du prestataire de paiement.
| Une commande de deux articles | EUR |
|---|---|
| Prix payé par le client, hors TVA | 50.00 |
| Deux articles achetés au fournisseur à EUR 9 pièce | 18.00 |
| Emballage | 2.00 |
| Expédition à la charge de la boutique | 5.00 |
| Frais de paiement | 1.00 |
| Reste après coûts directs | 24.00 |
La boutique offre la livraison, si bien que les EUR 5 de port restent à sa charge. Si le client payait la livraison, la ligne du prix et celle du port changeraient toutes les deux, et peut-être aussi le nombre de commandes.
Ce que coûtent les retours
Le plan suppose qu'une commande sur dix est retournée. Dans ce cas, la boutique rembourse EUR 50 et remet les deux articles en stock : le coût du produit est donc récupéré. Quatre dépenses sont perdues : l'expédition de EUR 5, l'emballage de EUR 2, les frais de paiement de EUR 1 et une étiquette de retour prépayée de EUR 5. Une commande retournée fait ainsi perdre EUR 13.
Sur 100 commandes passées, 90 sont conservées et rapportent 90 x EUR 24 = EUR 2,160. Dix sont retournées et font perdre 10 x EUR 13 = EUR 130. Le total s'établit à EUR 2,030, soit EUR 20.30 par commande passée.
Voilà pourquoi le plan compte séparément les commandes passées et les commandes conservées. La publicité et l'expédition se paient sur chaque commande passée, alors que les recettes proviennent uniquement des commandes conservées.
Marketing et coût par commande
Au lancement, le principal canal de la boutique est la publicité payante sur les réseaux sociaux, qui renvoie vers les fiches produits. Le plan suppose EUR 12 de publicité par commande passée. Ce chiffre reste une supposition tant que les premières campagnes n'ont pas tourné ; la gérante le mesurera chaque semaine en divisant les dépenses publicitaires par le nombre de commandes passées.
Après la publicité, une commande passée laisse EUR 20.30 - EUR 12 = EUR 8.30.
Les charges fixes mensuelles sont estimées à EUR 300 : EUR 40 pour la plateforme de la boutique, EUR 30 pour l'e-mail et les applications, EUR 100 pour la comptabilité, EUR 50 pour les photos de produits et EUR 80 pour l'assurance et les autres frais de fonctionnement. EUR 300 divisés par EUR 8.30 donnent 36.1 : il faut donc 37 commandes passées par mois pour couvrir les charges fixes. À ce seuil, la gérante ne perçoit aucun revenu.
Les achats répétés feraient baisser le coût publicitaire par commande, puisqu'un client qui revient ne demande pas de nouvelle annonce. Le plan n'en prévoit aucun pendant les trois premiers mois et considère toute nouvelle commande d'un même client comme un bonus.
Stock et conditions du fournisseur
Le stock est le plus gros paiement du plan, et celui qui tombe en une seule fois. Le fournisseur est supposé vendre par lots de 400 articles à EUR 9 pièce, payables en totalité à la commande, avec une livraison quatre semaines plus tard.
Le lot initial de 400 articles coûte EUR 3,600. Chaque commande conservée retire deux articles du stock :
| Stock en articles | Mois un | Mois deux | Mois trois |
|---|---|---|---|
| Stock initial | 400 | 328 | 202 |
| Commandes conservées | 36 | 63 | 90 |
| Articles vendus | 72 | 126 | 180 |
| Stock final | 328 | 202 | 22 |
Le troisième mois se termine avec 22 articles. Avec quatre semaines de délai de livraison, le deuxième lot doit être commandé et payé au début du troisième mois, alors que le premier est encore en cours de vente. Un plan qui impute le coût du produit commande par commande masque ce paiement ; la prévision de trésorerie ci-dessous le fait apparaître le mois où il a lieu.
Budget de démarrage et financement
La gérante apporte la totalité des EUR 6,000. L'exemple ne comporte ni emprunt ni investisseur.
| Emploi des fonds | EUR |
|---|---|
| Stock initial, 400 articles | 3,600 |
| Création de la boutique et thème | 250 |
| Photos de produits pour le lancement | 300 |
| Provision pour immatriculation et formalités | 150 |
| Trésorerie disponible au début du mois un | 1,700 |
| Apport total de la gérante | 6,000 |
Les quatre premiers montants totalisent EUR 4,300 et sont payés avant la première vente.
Prévision de trésorerie sur trois mois
La prévision enregistre l'argent le mois où il circule. L'emballage, l'expédition et les frais de paiement représentent EUR 8 par commande passée. Le coût du produit apparaît uniquement au moment où un lot de stock est payé.
| Calcul de trésorerie | Mois un | Mois deux | Mois trois |
|---|---|---|---|
| Commandes passées | 40 | 70 | 100 |
| Commandes retournées | 4 | 7 | 10 |
| Commandes conservées | 36 | 63 | 90 |
| Encaissements des commandes conservées à EUR 50 | 1,800 | 3,150 | 4,500 |
| Emballage, expédition et frais à EUR 8 | 320 | 560 | 800 |
| Étiquettes de retour à EUR 5 | 20 | 35 | 50 |
| Publicité à EUR 12 | 480 | 840 | 1,200 |
| Charges fixes | 300 | 300 | 300 |
| Deuxième lot de stock | 0 | 0 | 3,600 |
| Variation de trésorerie | 680 | 1,415 | -1,450 |
| Trésorerie de fin de mois | 2,380 | 3,795 | 2,345 |
Le mois un démarre avec EUR 1,700 et se termine à EUR 1,700 + EUR 1,800 - EUR 320 - EUR 20 - EUR 480 - EUR 300 = EUR 2,380.
Le troisième mois est le meilleur mois de ventes de la boutique et le seul où la trésorerie recule. Trésorerie et bénéfice divergent ici : d'après le calcul par commande, le troisième mois dégage 100 x EUR 8.30 - EUR 300 = EUR 530, et pourtant le compte baisse de EUR 1,450, car le stock des mois suivants est payé d'avance.
La prévision laisse de côté la TVA, l'impôt sur le revenu et les cotisations locales, et elle suppose que le prestataire de paiement reverse les fonds sans délai. Un plan réel doit intégrer ces dates et ces montants.
Risques et points de décision
La publicité coûte plus cher que prévu. À EUR 20 par commande passée, une commande laisse EUR 20.30 - EUR 20 = EUR 0.30. Quarante commandes rapportent alors EUR 12 face à EUR 300 de charges fixes, soit une perte de EUR 288 sur le mois. La gérante fixe une limite à l'avance : si le coût mesuré reste supérieur à EUR 16 après les 40 premières commandes, la publicité est suspendue, et l'offre ou la fiche produit est revue en priorité.
Les retours sont plus nombreux. Avec deux retours sur dix, 100 commandes passées rapportent 80 x EUR 24 - 20 x EUR 13 = EUR 1,660, soit EUR 16.60 chacune. Après la publicité, il reste EUR 4.60, et le seuil passe de 37 à 66 commandes par mois. Le taux de retour fait partie des indicateurs clés de la boutique dès la première semaine.
Le stock arrive en retard ou se vend de façon inégale. Vingt-deux articles à la fin du troisième mois ne laissent aucune marge de sécurité, et un coloris peut être épuisé pendant qu'un autre reste en rayon. La gérante examine les ventes par coloris après le mois un et peut avancer la deuxième commande, ce qui déplace le paiement de EUR 3,600 au mois deux. La trésorerie de fin de mois deux s'établirait alors à EUR 195.
Après le mois un, la gérante compare au plan quatre chiffres mesurés : les commandes passées, le taux de retour, le coût publicitaire par commande et le nombre d'articles en stock. La deuxième commande de stock est confirmée seulement une fois ces chiffres connus.
Adapter cet exemple
Remplacez les chiffres dans cet ordre, car chacun dépend du précédent : prix du fournisseur et taille du lot, prix de vente, frais de port et de paiement, taux de retour, coût publicitaire par commande, charges fixes. Recalculez le tableau de la commande, le tableau du stock et la prévision de trésorerie après chaque modification, et signalez de façon visible tout chiffre qui reste une supposition.
Vérifiez trois points avant de vous fier au résultat. Le montant restant après coûts directs doit correspondre, ligne par ligne, à votre structure des coûts. Le tableau du stock ne doit jamais passer sous zéro. La trésorerie de fin de mois doit rester positive chaque mois, y compris celui du réassort.
Le générateur gratuit GenerateBizPlan rédige le document complet à partir de votre propre description de la boutique, et les sections ci-dessus indiquent quels chiffres préparer avant de vous lancer.
Termes associés du glossaire
- Segments de clientèle
- Alternatives existantes
- Canaux
- Sources de revenus
- Structure des coûts
- Indicateurs clés